1.   Delta HRP - SALARIS

1.1.  Aanpassingen in verband met wettelijke wijzigingen 2024

Percentages en tarieven 2024
In de 2024.1.0.0 versie van Delta HRP zijn alle wettelijk vastgestelde percentages en tarieven voor 2024 opgenomen. Dit betreft onder andere:

• Loonbelastingtabellen en tarieven
• Premiepercentages werknemersverzekeringen en zorgverzekeringswet
• Tarieven en bedragen voor eindheffingen en afdrachtverminderingen

Minimumloon per uur 
Per 1 januari is het wettelijk minimumloon per uur ingevoerd. Vanaf 2024 verdwijnen hiermee de vaste minimum maand-, week- en daglonen. De vastgestelde minimumuurlonen voor 2024 vind je op de website van de overheid:

Bedragen minimumloon 2024 | Minimumloon | Rijksoverheid.nl
En
Bedragen minimumloon bbl-opleiding 2024 | Minimumloon | Rijksoverheid.nl

Wat de invoering van het minimumuurloon betekent voor de inrichting in Delta HRP, lees je in ons servicebericht van 2 januari.

Percentages vrije ruimte WKR
In 2024 is de vrije ruimte voor de WKR 1,92% tot een fiscale loonsom van € 400.000,-  (was 3% in 2023). Het percentage vrije ruimte WKR boven de fiscale loonsom van € 400.000,- blijft 1,18%.

Het rapport ‘Journaal-Werkkostenregeling’ is hierop aangepast.

Onbelaste reiskostenvergoeding per kilometer naar € 0,23
Vanaf 2024 mag per gereden kilometer € 0,23 onbelast worden vergoed (was € 0,21). Dit is in Delta HRP niet automatisch aangepast, maar kun je in periode 1 zelf (waar nodig) aanpassen via de wizard ‘Conversie Reiskosten’ onder het menu Werkgever.

Meer informatie hierover vind je in de Checklist Opstart Salarisjaar 2024 bij punt 8.

AOW-gerechtigde leeftijd
De AOW-gerechtigde leeftijd gaat in 2024 naar 67 jaar (in 2023 was dit 66 jaar en 10 maanden).

Bijdrage PAWW
Het percentage voor de PAWW is met ingang van 2024 aangepast naar 0,08% (was 0,15% in 2023). 

Gebruikelijk loon DGA
De Belastingdienst heeft het gebruikelijk loon voor de DGA voor 2024 vastgesteld op € 56.000. Vorig jaar was dit € 51.000,00. Dit wordt in Delta HRP niet automatisch aangepast.
Ook een onkostenvergoeding die in de vrije ruimte valt, wordt niet automatisch aangepast wanneer een salarisverhoging of -verlaging wordt doorgevoerd.

Alleenstaande ouderenkorting nu ook via werkgever
Tot en met 2023 werd de alleenstaande ouderenkorting alleen toegepast door de Sociale Verzekeringsbank (SVB), namelijk bij de uitbetaling van de AOW. Per 1 januari 2024 mogen werknemers (wanneer ook de loonheffingskorting wordt toegepast) de alleenstaande ouderenkorting ook laten verwerken door de werkgever.
Om de alleenstaande ouderenkorting in Delta HRP te kunnen toepassen is bij het veld Loonheffingskorting de optie 2 ‘Ja incl. alleenstaande ouderenkorting’ toegevoegd.

Indicatie deelname tijdspaarfonds in Loonaangifte
Sinds 1 januari 2020 is er geen CAO of andere collectieve arbeidsvoorwaardenregeling meer die voorziet in de verstrekking van vakantiebonnen. In de loonaangifte XML bestond tot het jaar 2024 nog het begrip ‘Indicatie vakantiebonnen’. Hiermee gaf je aan of de regeling van vakantiebonnen of tijdsparen werd toegepast. Per 1 januari wijzigt de belastingdienst dit begrip en gaat dit ’Indicatie deelname tijdspaarfonds’ heten. 

In Delta HRP vind je deze rubriek van de belastingdienst terug onder de noemer ‘TSF Deelnemer’’. Dit veld vind je terug onder: ’Werknemer | Dienstverbanden | Pensioen | APG Overig’. Aan de gevulde waardes van dit veld wordt niets veranderd.  

Inkomensgrens loonheffing voor de 30%-regeling 
Per 1 januari 2024 geldt een fiscaal maximumloon waarop de 30%-regeling mag worden toegepast. Dit geldt voor nieuw afgegeven beschikkingen vanaf 1 januari 2024. Het maximum loon voor 2024 is bepaald op € 233.000. Dit betekent dat op jaarbasis maximaal € 69.900,00 onbelast kan worden vergoed. Delta HRP houdt rekening met dit maximum en kapt de onbelaste vergoeding bij een bedrag boven € 69.900,00 automatisch af.

Het jaarloon voor de werknemer met specifieke deskundigheid is vastgesteld op een bedrag van meer dan € 46.107,00 (2023: € 41.954,00).

Is de werknemer jonger dan 30 jaar, dan geldt een jaarloon van meer dan € 35.048,00 (2023: € 31.891.00).

Jeugd-LIV vervallen
Het Jeugd-LIV is per 1 januari 2024 vervallen. Dit betekent dat je geen tegemoetkoming meer ontvangt voor werknemers tussen de 18 en 20 jaar die rond het minimumloon verdienen. De rapportage ‘LKV en (Jeugd)-LIV’ is hierop aangepast. Deze vind je elk jaar vanaf periode 8 in je klantportaal.

Nieuwe rode signalering i.v.m. controle op code invloed verzekeringsplicht
In de loop van 2024 zal de belastingdienst een nieuwe controle invoeren. Deze luidt:

U hebt de code invloed verzekeringsplicht aangeleverd met ‘A’ of ‘B’ terwijl de indicatie verzekerd WAO/IVA/WGA, indicatie verzekerd WW en/of indicatie verzekerd ZW ‘J’ is.

In Delta vind je de genoemde rubrieken terug onder [Werknemer | Dienstverbanden | Salarisinstellingen].

Wanneer de codes ‘A’ of ‘B’ zijn aangevinkt, moeten de werknemersverzekeringen op NIET verzekerd staan:


De code ‘A’ vink je aan wanneer er bij de echtgenoot of het familielid geen sprake is van een gezagsverhouding. In dat geval is er ook geen verzekeringsplicht.

Maar is er wel sprake van een gezagsverhouding, want dat kan ook ondanks dat het familie is, dan mag deze code niet worden aangevinkt en is de echtgenoot/het familielid gewoon verzekerd voor de werknemersverzekeringen:  

In de praktijk is dit nu niet altijd juist ingericht. Reden voor de Belastingdienst om hierop controles te gaan uitoefenen. In Delta HRP krijg je in periode 1 een rode signalering als er medewerkers zijn waar dit niet goed is ingericht.
 

Ga na of er sprake is van een gezagsverhouding en pas daarop de velden aan.

Zie ook hoofdstuk 29.4 van het Handboek Loonheffingen voor meer informatie.

Rapport Journaal – Afdrachtvermindering vervallen
Het rapport Journaal – Afdrachtvermindering is verouderd en levert geen informatie meer op. Daarom is het vanaf nu vervallen. 

1.2.  Aanpassingen in pensioen- en premieregelingen

Toetredingsleeftijd pensioendeelname naar 18 jaar
Onderdeel van de nieuwe pensioenwet is dat met ingang van 1 januari 2024 de toetredingsleeftijd voor deelname aan pensioenregelingen is verlaagd van 21 jaar naar 18 jaar.

In Delta HRP is dit voor alle bedrijfstak- en eigen pensioenregelingen waar de beginleeftijd groter was dan 18 automatisch aangepast.

Heb je een eigen pensioenregeling met meerdere leeftijdsstaffels?
Dan kunnen we deze automatische aanpassing niet zonder meer doen. Controleer na ontvangst van je Nieuwjaarsupdate (onder [Werkgever | Onderhoud | Sociale lasten]) of er alsnog aanpassingen moeten worden gedaan voor de beginleeftijd en geef deze per e-mail aan ons door. 

Berekening regelingen Cometec in Metaal en techniek
Sinds 2023 worden alle regelingen van NV Schade en de sectorfondsen uitgevoerd door een nieuwe uitvoerder, Cometec. Voor de premieberekening maken zij gebruik van gegevens uit de loonaangifte. De berekening in Delta is hierop vorig jaar aangepast, maar nu blijkt Cometec qua facturatie de loonaangifte door het jaar heen toch niet te volgen. Om (iets) beter op hun facturatie te kunnen aansluiten, hebben we in de premieberekening in Delta HRP een kleine aanpassing gedaan. Wat houdt dit in?

De reservering vakantiebijslag wordt nu periodiek al in de premieberekening betrokken. Hierdoor zal de voorschotfactuur hopelijk iets beter aansluiten. Ook voorkomen we hiermee dat in de periode dat vakantiebijslag wordt uitbetaald WIA-excedent premie wellicht onterecht wordt berekend.

Het betreft de volgende regelingen: 

• WIA-werknemersverzekering
• WIA-excedent (en TOP) verzekering
• Sociale Fondsen
• Opleidingsfondsen
• RVU

PGB AVH van primo naar ultimo
Het pensioenfonds AVH  (Groothandel in Aardappelen, Groenten of Fruit) gaat per 2024 over van een primo (jaarloon) naar een ultimo (periodeloon) uitvoering. In Delta HRP is dit aangepast. Ook de aan te leveren gegevens via UPA wijzigen hierdoor automatisch.

Berekening premies PF Vervoer in sector Beroepsgoederenvervoer
De berekening van de pensioenpremie voor parttimers en uurloners ging niet helemaal goed als er ook sprake was van overwerk uit vorig jaar. Daarom hebben we de pensioenpremie over het salaris van het huidig jaar en die voor het overwerk uit voorgaand jaar uit elkaar moeten trekken. Dit betekent dat waar je eerst 2 premies op de strook zag (Pensioen en Wia), dit er nu 4 zijn: Pensioen, PensioenOverwerk, Wia, WiaOverwerk (dit geldt ook voor fulltimers en natuurlijk alleen wanneer er daadwerkelijk sprake is van overwerk uit vorig jaar). Op de strook ziet dit er zo uit:

In dit voorbeeld is de totale pensioenpremie 202,73+65,38=268,11. Voorheen zou dit bedrag in totaliteit op de premie Pensioen staan. Hetzelfde geldt voor de Wia-premie.

De 2 nieuwe premies zijn bij de betreffende klanten en medewerkers in de database toegevoegd. Vergeet niet in het grootboekschema het rekeningnummer te koppelen aan de nieuwe premies.

Let op: in verband met deze aanpassing hebben we bij alle medewerkers waar de pensioenpremie met een code 2 'Vast ingegeven bedrag' werd opgegeven, deze omgezet naar code 1 'Basis instelling werkgever'. Controleer de premies goed nadat je deze via [Werknemer | Collectief] hebt doorgerekend (zie stap 9 uit de Checklist Opstart Salarisjaar 2024). 

Nieuw veld ‘Afwijkende datum einde regeling’ ten behoeve van UPA
Bij [Werknemer | Dienstverbanden | Pensioen] is op het tabblad ‘Algemeen’ onderaan het nieuwe veld ‘afwijkende datum einde regeling UPA’ toegevoegd.



Wanneer gebruik je dit veld?   
Wanneer je voor een medewerker na 2 jaar ziekte geen loondoorbetalingsverplichting meer hebt, maar de medewerker ook nog niet uit dienst mag worden gemeld, moet in de UPA wel een einddatum worden meegeven voor deelname aan de pensioenregeling. Omdat in Delta geen uitdienst datum is ingegeven, zal dit op een andere manier moeten. Daarvoor is dit nieuwe veld. Dus bijvoorbeeld loondoorbetalingsverplichting eindigt per 11 maart 2024, dan geef je in dit veld de einddatum 10 maart 2024 op.

 1.3.  Overige aanpassingen

Sector Overheid maar toch geen UFO premie
Bij de JCL-codes is de optie gemaakt om bij werkgevers in de sector Overheid (61 t/m 66) instelbaar te maken dat Aof premie moet worden afgedragen in plaats van UFO premie. Standaard wordt bij werkgevers in sector 61 t/m 66 UFO premie berekend, maar in een enkel geval kan dat afwijken. In alle overige sectoren geldt standaard de Aof premie.

Minimum vakantiebijslag
Voor cao’s waarbij een minimum vakantiebijslag geldt en het bedrag hiervan per 2024 is gewijzigd, is dit aangepast.

2.   Modules

Declaratie mogelijkheid uitgebreid t.b.v CO2-rapportage
In Aan- en afwezigheid zijn ten behoeve van de CO2-rapportage velden toegevoegd ten behoeve van de declaraties. Hoe je deze beschikbaar krijgt en hoe het werkt, lees je hier.

Automatisch berekenen jaarlijks recht
Met ingang van periode 1 van 2024 is het mogelijk om het verlof automatisch te laten berekenen als een nieuw dienstverband wordt aangemaakt of een bestaand dienstverband wordt gewijzigd. In deze handleiding lees je hoe het werkt.