Delta HRP - SALARIS
1.1. Aanpassingen in verband met wettelijke wijzigingen 2023
Percentages en tarieven 2023
In de 2023.1.0.0 versie van Delta HRP zijn alle wettelijk vastgestelde percentages en tarieven voor 2023 opgenomen. Dit betreft onder andere:
- Loonbelastingtabellen en tarieven
- Premiepercentages werknemersverzekeringen en zorgverzekeringswet
- Tarieven en bedragen voor eindheffingen en afdrachtverminderingen
Minimum(jeugd)loon per 1 januari 2023
Per 1 januari is het bruto minimumloon voor 21 jaar en ouder € 1934,40 per maand.
Voor de gehele tabel van minimum(jeugd)lonen voor zowel werknemers zonder als met BBL (Beroepsbegeleidende Leerweg), verwijzen wij je graag naar de website van de overheid:
https://www.rijksoverheid.nl/onderwerpen/minimumloon/bedragen-minimumloon/bedragen-minimumloon-2023
en
https://www.rijksoverheid.nl/onderwerpen/minimumloon/bedragen-minimumloon-bbl-opleiding/bedragen-minimumloon-bbl-2023
Percentages vrije ruimte WKR
In 2023 komt er een tijdelijk verruiming van de WKR over een fiscale loonsom t/m € 400.000,- van 3% (i.p.v. 1,7%). De planning is dat dit een tijdelijke verruiming is die stopt per 1-1-2024. Het percentage vrije ruimte WKR boven de fiscale loonsom van € 400.000,- blijft 1,18%.
Het rapport ‘Journaal-Werkkostenregeling’ is hierop aangepast.
Onbelaste reiskostenvergoeding per kilometer naar € 0,21
Vanaf 2023 mag per gereden kilometer € 0,21 onbelast worden vergoed (was € 0,19). Dit is in Delta HRP niet automatisch aangepast, maar kun je in periode 1 zelf (waar nodig) aanpassen via de wizard ‘Conversie Reiskosten’ onder het menu Werkgever.
Meer informatie hierover vind je in de Checklist Opstart Salarisjaar 2023 bij punt 6.
Auto van de Zaak
Nieuwe percentages bijtelling
Per 1 januari 2023 zijn er conform Belastingwetgeving twee nieuwe keuzes in de hoogte van het percentage bijtelling. Dit is voor beide keuzes een ‘gecombineerd percentage’:
- Voor auto’s zonder CO2-uitstoot met een datum 1e toelating op of na 1 januari 2023 geldt vanaf 1 januari 2023 het bijtellingspercentage van 16% voor zover de grondslag voor de bijtelling maximaal € 30.000,- is. Voor bedragen daarboven geldt het dan geldende algemene bijtellingspercentage van 22%.
- Voor auto’s zonder CO2-uitstoot met een datum 1e toelating in 2018 en de 60 maanden voorbij geldt vanaf 1 januari 2023 het bijtellingspercentage van 16% voor zover de grondslag voor de bijtelling maximaal 30.000,- is. Voor bedragen daarboven geldt het bijtellingspercentage van 22%.
Verwerking in Delta HRP
Om dit in Delta HRP op een juiste manier te kunnen verwerken zijn er per 1 januari 2023 twee nieuwe keuzes toegevoegd in het veld ‘percentage bijtelling’ onder [Dienstverband | Salarisinstellingen | Auto van de zaak]. Deze keuzes zijn:
- 16% (> 30.000 22% indien op of na 1-1-2023 toegelaten)
- 16% (> 30.000 22% voor elektrische auto’s indien 1e toelating in 2018 en 60 maanden voorbij)
AOW-gerechtigde leeftijd
De AOW-gerechtigde leeftijd gaat in 2023 naar 66 jaar en 10 maanden (in 2022 was dit 66 jaar en 7 maanden).
Bijdrage PAWW
Het percentage voor de PAWW is met ingang van 2023 aangepast naar 0,15% (was 0,2% in 2022).
Gebruikelijk loon DGA
De Belastingdienst heeft het gebruikelijk loon voor de DGA voor 2023 vastgesteld op € 51.000. Vorig jaar was dit € 48.000,00. Dit wordt in Delta HRP niet automatisch aangepast.
Ook een onkostenvergoeding die in de vrije ruimte valt, wordt niet automatisch aangepast wanneer een salarisverhoging of -verlaging wordt doorgevoerd.
Inkomensgrens loonheffing voor de 30%-regeling
Het jaarloon voor de werknemer met specifieke deskundigheid is vastgesteld op een bedrag van meer dan € 41.954,00 (2022: € 39.647,00).
Is de werknemer jonger dan 30 jaar, dan geldt een jaarloon van meer dan € 31.891,00 (2022: € 30.001,00).
Wijzigingen in 'Code reden einde arbeidsovereenkomst'
Per 1 januari heeft de belastingdienst de ‘’Code reden einde arbeidsovereenkomst’’ vervangen door ‘’Code reden einde arbeidsverhouding’’. De werkwijze van het gebruik van deze codes veranderd niet. Bij het uit dienst treden van een werknemer moet je een code aangeven welke past bij de ‘’code reden eind arbeidsverhouding’’.
Per 1-1-23 zijn daarbij een aantal nieuwe keuzes opgenomen:
50 Ontslag publiekrechtelijke aanstelling vanwege onbekwaamheid of ongeschiktheid
51 Ontslag publiekrechtelijke aanstelling vanwege leeftijd/pensionering
91 De arbeidsverhouding loopt door bij een nieuwe werkgever
92 De arbeidsverhouding wordt zonder onderbreking opgevolgd door een nieuwe arbeidsverhouding bij dezelfde werkgever
Omdat code 50 en 51 in principe alleen gebruikt worden door ‘’overheidswerkgevers’’ geven we hier alleen een extra toelichting op het gebruik van code 91 en 92:
Code 91: Deze code ziet op de situatie waarin de werknemer als gevolg van een overgang van onderneming over gaat naar een andere werkgever. Deze aparte code is voor UWV en de Belastingdienst van belang in diverse processen, zoals de premiedifferentiatie WW en het beoordelen van een doelgroepverklaring LKV voor de Wtl.
Code 92: Werkgevers moeten vanaf 2025 op grond van het Besluit IKV een nieuwe IKV maken als een beëindigde arbeidsverhouding zonder onderbreking wordt opgevolgd door een nieuwe arbeidsverhouding bij dezelfde werkgever. Als de werkgever in deze situatie, vooruitlopend op de inwerkingtreding van dit besluit, al in 2023 de nieuwe arbeidsverhouding opgeeft in een nieuwe inkomstenverhouding, dan moet hij de oude inkomstenverhouding beëindigen en daarbij code 92 aanleveren. Deze code moet ook worden gebruikt als een stageovereenkomst aansluitend wordt opgevolgd door een arbeidsovereenkomst.
Wanneer je de ‘’reden einde arbeidsovereenkomst’’ hebt gekoppeld aan een ‘’reden uit dienst’’ (dit vind je terug onder ‘’Werknemer | Tabellen | Reden uit dienst’’) moet je deze nieuwe keuzes koppelen (wanneer dit gewenst is).
Wijziging 'code soort inkomstenverhouding'
Wanneer er sprake is van een ZW-uitkering en dit in Delta HRP verwerkt wordt in een apart dienstverband gebruik je hiervoor code soort inkomstenverhouding 31. Deze code vind je terug onder ’Werknemer | Dienstverbanden | Dienstverband’ en moet ook worden gebruikt voor WAZO-uitkeringen. Omdat hier nog wel eens misverstanden over bestaan is besloten de omschrijving van code 31 te verduidelijken in:
Uitkering in het kader van de Ziektewet (ZW) vrijwillige verzekering Ziektewet en de Wet arbeid en zorg (WAZO)
In het jaar 2024 zullen voor de ZW- en WAZO-uitkeringen vier nieuwe codes worden toegevoegd aan de bestaande tabel van de code soort inkomstenverhouding / inkomenscode.
Nieuwe rubriek in Loonaangifte 'AWF-uitkering'
Per 1-1-2023 moet in de loonaangifte worden opgegeven welk deel van de premie AWf over ‘uitkeringsloon’ is berekend. Hiervoor zijn diverse aanpassingen gedaan in Delta HRP (met name in de loonaangifte XML). Omdat Delta HRP ’uitkeringsloon’ automatisch herkent aan de hand van looncomponenten in de zogenoemde 600-serie zul je hier weinig tot niets van merken.
1.2. Aanpassingen in pensioen- en premieregelingen
Nieuwe codes in Uniforme Pensioen Aangifte (UPA)
In geval van Betaald ouderschapsverlof moet vanaf 2023 de nieuwe verlofcode 'BOV' in de UPA worden aangeleverd. Dit zal automatisch gebeuren wanneer de looncomponent 643 Uren betaald Ouderschapsverlof wordt gebruikt.
In geval van deelname aan een Seniorenregeling/Generatiepact moet in de UPA een indicator J worden aangeleverd voor het nieuwe UPA veld 'IndGen'. In Delta zal deze indicator automatisch worden gegenereerd als het veld 'Deelnemer Seniorenregeling' (onder [Werknemer | Dienstverbanden | Salarisinstellingen | Bijzondere Regelingen]) op Ja staat.
Uitvoering regelingen Metaal en Techniek
Vanaf 2023 worden alle regelingen van NV Schade en de sectorfondsen uitgevoerd door een nieuwe uitvoerder, Cometec. Voor de premieberekening gaan zij gebruik maken van gegevens uit de loonaangifte. De berekening van de betreffende regelingen in Delta HRP is hierop aangepast. Het betreft:
- WIA-werknemersverzekering
- WIA-excedent (en TOP) verzekering
- Sociale Fondsen
- Opleidingsfondsen
- RVU*
*Nieuw: RVU regeling Metaal en Techniek
Voor werkgevers in de Metaal en Techniek (Cao 822-824-826-2297) is vanaf 2023 een RVU regeling van toepassing. De premie is 0,25% voor de werkgever.
Bij de betreffende werkgevers voegen we deze nieuwe premie toe tijdens de Nieuwjaarsupdate.
Vergeet daarna niet onder [Werkgever | Rekeningschema] een grootboeknummer te koppelen aan deze nieuwe premie (indien gewenst).
Let op:
De premie wordt toegevoegd bij werkgevers waar in Delta HRP het veld 'Cao code' is gevuld met een van de genoemde cao's. Heb je hier een afwijkende code staan, maar val je toch onder deze RVU regeling, neem dan contact op met Customer Support.
Uitvoering WIA-verzekeringen Metalektro
Vanaf 2023 worden de WIA-verzekeringen in de Metalektro uitgevoerd door Centraal Beheer of Achmea. De berekening van de betreffende regelingen gaat voortaan over het SV-loon. Dit is aangepast.
Er is sprake van premievrijstelling vanaf 24 maanden voor de AOW-leeftijd. Voorheen was dit 48 maanden.
Banden en Wielen (cao 465) op UPA en Tijdelijke Cao-uitkering
UPA: Pensioenfonds Banden en Wielen gaat per 2023 over op de Uniforme Pensioen Aangifte (UPA). De verwerking hiervan wordt gedaan door Appel Pensioenuitvoeringen. Voor alle klanten in de cao 465 worden de instellingen voor de UPA-aanlevering toegevoegd in de Nieuwjaarsupdate.
CAO-uitkering: In de nieuwe cao is per januari 2023 een eenmalige uitkering afgesproken van € 900,00 bruto, welke wordt gespreid over 15 maanden van € 60,00 (dus looptijd t/m 31-03-2024). Voor alle klanten in de cao 465 voegen we hiervoor de looncomponenten 664 en 665 toe in de database. Eenzelfde regeling bestaat sinds december 2022 ook al in de Metalektro. Lees hier de werkbeschrijving die we toen hebben gemaakt. Behalve de einddatum en eventueel het bedrag voor de uurloner kan die werkwijze exact worden gevolgd.
Bijsparen bij PGB aanleveren via UPA
Bij PGB bestaat de mogelijkheid tot het opbouwen van extra pensioenkapitaal, ook wel bijsparen genoemd. Vanaf 2023 moet dit worden aangeleverd via de UPA. Van PGB hebben wij een overzicht ontvangen van de klanten die hiervan gebruik maken. Voor deze klanten voegen we in de Nieuwjaarsupdate de premie(s) voor het bijsparen (met het UPA-kenmerk) toe onder [Werkgever | Onderhoud | Sociale lasten].
Wanneer een medewerker wil bijsparen, voeg je de premie met het te sparen bedrag toe op het tabblad Pensioen bij de medewerker. Spaart de medewerker de volgende periode niet, maak dan meteen een nieuwe regel aan voor die periode met een bedrag van € 0,00.
Pensioenopbouw voor oproepkrachten in Particuliere Beveiliging
Vanaf 2023 gaan ook oproepkrachten in de Particuliere Beveiliging (Cao 496) pensioen opbouwen. Dit is aangepast bij de betreffende klanten.
Wijziging StiPP basispensioen
Bij de basisregeling voor het StiPP pensioen (uitzendbranche) is met ingang van 2023 een franchise van toepassing en het premiepercentage is aangepast van 2,6% naar 8%.
Groepering premies ten behoeve van identieke grondslagen
Onder [ Werkgever | Onderhoud | Sociale Lasten] is een veld toegevoegd 'Volgt premietype voor premiegrondslag'. Door het vullen van dit veld stel je in dat één premie leidend is voor het bepalen van de premiegrondslag van andere premies. Dit betekent dat het tabblad Premiegrondslag slechts bij die premie hoeft te worden gevuld en dat de grondslag van daaraan gekoppelde premies automatisch volgens die instellingen meelopen.
Deze koppeling hebben we nu tussen verschillende cao-premies tot stand gebracht. In de Nieuwjaarsupdate betekent dit dat het tabblad Premiegrondslag wordt leeggemaakt bij premies die aan een andere premie zijn gekoppeld. Alleen bij de 'hoofdpremie' blijft het tabblad Premiegrondslag dan gevuld. Voor 'eigen' premies kan zo'n koppeling indien gewenst ook worden gemaakt.
Doel van deze aanpassing is uiteraard dat premiegrondslagen (waar nodig) altijd gelijk zijn aan elkaar en dat je een looncomponent slechts bij één premie hoeft te koppelen, waardoor de foutkans vermindert.
Minimum vakantiebijslag
Voor cao’s waarbij een minimum vakantiebijslag geldt en het bedrag hiervan per 2023 is gewijzigd, is dit aangepast.
Tekstuele aanpassing 'Conversie premie A/B'
Wanneer een medewerker in aanmerking komt voor de 2e regeling van een premie (bijvoorbeeld UTA medewerker in de Bouw) zette je bij deze medewerker op het tabblad Pensioen de betreffende premie op de code 9 - 'Conversie premie A/B'. Voor meer duidelijkheid is deze tekst bij code 9 nu gewijzigd in 'Bereken met instellingen regeling 2'. Dit betreft dus alleen een tekstuele wijziging.
Berekening Jaarloon Bijzonder Tarief
In de berekening van het jaarloon Bijzonder Tarief werd in enkele gevallen de pensioenpremie niet goed meegenomen. Dit is aangepast.
1.4. Extra aanpassingen na eerste release
Nieuwe verwerkingsopties voor Vakantiebijslag en overige Reserveringen - toevoeging 27-1-2023
Voor alle looncomponenten waarvoor een reservering is ingericht (bijvoorbeeld Vakantiebijslag, 13e maand of Eindejaarsuitkering) zijn vanaf nu nieuwe verwerkingsopties beschikbaar waarmee eenvoudiger op de uitbetaling kan worden ingegrepen. Bij het invoeren van een variabele mutatie (individueel of via [Collectief | Variabele Gegevens]) vind je deze nieuwe opties onder het dropdown menu aan het einde van de mutatieregel:
De opties zijn alleen beschikbaar bij looncomponenten die zijn ingericht met het type Vakantiebijslag of 2e t/m 8e Reservering.
Wat kun je met deze nieuwe opties doen?
1. Reservering: Totaal gereserveerd bedrag afboeken en niet uitbetalen
Wanneer een reservering wellicht onterecht is opgebouwd (of andere reden waarom je het gereserveerde bedrag wilt verwijderen), kun je deze gemakkelijk afboeken met deze optie (voorheen kon deze afboeking worden geactiveerd door het ingeven van de waarde 999999,99).
Bij deze optie hoef je geen bedrag of aantal in te geven.
Vergeet in geval van onterechte reservering niet om de reservering bij de medewerker (op het tabblad Reserveringen) ook daadwerkelijk stop te zetten met ingang van de volgende periode.
2. Reservering: Totaal gereserveerd bedrag uitbetalen
Wanneer je voor iemand het exact gereserveerde bedrag wilt uitbetalen in een andere dan de reguliere periode, kan dit met deze optie (voorheen kon deze uitbetaling worden geactiveerd door het ingeven van de waarde 888888,88.)
Bij deze optie hoef je geen bedrag of aantal in te geven.
Let op: Wil je een ander bedrag uitbetalen dan het gereserveerde bedrag, maar wel de totale reservering naar 0 boeken? Pas dan de verwerkingsoptie niet aan, maar laat deze staan op ‘Standaard’ en vul het uit te betalen bedrag in. In deze situatie is de werkwijze derhalve ongewijzigd.
3. Reservering: Uitstel van betaling (reservering moet doorlopen)
Wanneer de reguliere uitbetaling van een reservering is aangebroken en je wilt dit voor één medewerker op dat moment toch niet uitbetalen, maar de reservering wel laten bestaan (ten behoeve van uitbetaling op een later moment), dan kan dat met deze optie.
Bij deze optie hoef je geen bedrag of aantal in te geven.
4. Reservering: Voorschot uitbetalen
Wanneer je iemand alvast een voorschot wilt betalen op vakantiegeld of andere reservering, kan dat door het voorschotbedrag op te geven met deze verwerkingsoptie. Bij latere (reguliere) uitbetaling zal Delta automatisch rekening houden met het reeds betaalde voorschot.